Ủy nhiệm chi

Ủy nhiệm chi là một từ khóa khá quen thuộc với các khách hàng khi thực hiện giao dịch tại các ngân hàng, và ủy nhiệm chi được “list” vào top những lệnh thanh toán phổ biến nhất. Tuy nhiên không phải ai cũng biết và thành thạo trong việc sử dụng loại lệnh thanh toán này. Cùng EzCash đọc bài viết dưới đây để hiểu rõ hơn về ủy nhiệm chi cũng như quy trình hoạt động của nó để mọi giao dịch của bạn trở nên nhanh gọn và dễ dàng hơn nhé.

Ủy nhiệm chi là gì?

Ủy nhiệm chi hay còn gọi là UNC. Đây là một  loại lệnh do chủ tài khoản uỷ nhiệm cho tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán giúp họ chuyển  một số tiền nhất định cho bên thụ hưởng có tài khoản ở tổ chức có cùng hoặc khác dịch vụ cung ứng thanh toán.

Ủy-nhiệm-chi
Ủy nhiệm chi là gì?

Hiểu đơn giản hơn thì UNC là một kiểu chứng từ được soạn ra bởi bên người dùng để ủy quyền cho ngân hàng thanh toán số tiền cho người thụ hưởng. Điều đáng lưu ý đó là ủy nhiệm chi bắt buộc phải do khách hàng thiết lập, ký và ngân hàng sẽ chỉ dựa vào nó để tiến hành  lệnh rút tiền để chuyển cho người hưởng thụ.

Hoặc các bạn có thể hiểu đơn giản như sau:

  • UNC là sự ủy quyền của người có nghĩa vụ thanh toán cho đơn vị ngân hàng. Hình thức của ủy nhiệm chi theo mẫu in sẵn của ngân hàng. Người có nghĩa vụ thanh toán sẽ cần phải điền và ký vào ủy quyền này.
  • Người được ủy quyền chính là ngân hàng. Theo đó dưới góc độ pháp luật ngân hàng thì việc tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán thực hiện lệnh chi trả cho khách hàng chính các hoạt động cung cấp dịch vụ cho khách hàng có thu phí.
  • Nội dung công việc ủy quyền chính là trích tiền từ tài khoản của người có nghĩa vụ thanh toán để trả cho người thụ hưởng số tiền ghi trên lệnh chi đó.

Ủy nhiệm chi dùng trong việc gì?

Uy-nhiem-chi
giấy ủy nhiệm chi dùng trong việc gì?

» Ủy nhiệm chi hay còn gọi là lệnh chi được dùng trong việc thanh toán dịch vụ, hàng hóa hoặc chuyển tiền giữa khách hàng và bên thụ hưởng khi ở trong dịch vụ cung ứng giống hoặc khác nhau.

» Việc thanh toán, chuyển tiền giữa hai khách hàng mở tài khoản tại một tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán hoặc hai khách hàng mở tài khoản tại hai tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán khác nhau cũng có thể giải quyết bằng lệnh UNC

» Nếu dùng luôn lệnh UNC để chuyển tiền một cách trực tiếp đứng tên người thụ hưởng thì chuyển trả vào tài khoản thanh toán của người thụ hưởng (nếu người thụ hưởng có tài khoản tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán nhận chuyển tiền) hoặc trả cho người thụ hưởng qua tài khoản “Chuyển tiền phải trả” (nếu người thụ hưởng không có tài khoản tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán nhận chuyển tiền).

» Uỷ nhiệm chi có thể được chủ tài khoản dùng để chuyển tiền bằng cách đề nghị tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phục vụ mình phát hành séc chuyển tiền cầm tay. Trường hợp này chỉ sử dụng để chuyển tiền giữa hai tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán trong cùng một hệ thống.

» Các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán thoả thuận với người sử dụng dịch vụ thanh toán để quyết định thời hạn UNC phù hợp. Khi kiểm soát, hạch toán lệnh chi, các bên phải thực hiện đúng thời hạn đã quy định để đảm bảo thanh toán nhanh lệnh chi.

Ủy nhiệm chi dùng để làm gì?

Ủy nhiệm chi
Ủy nhiệm chi dùng để làm gì?
  • Ủy nhiệm chi có thể sử dụng để thanh toán, chuyển tiền giữa hai tài khoản trong hoặc cùng hệ thống.
  • Nếu sử dụng UNC để thanh toán thì khi thực hiện lệnh chi, số tiền của lệnh này sẽ được chuyển trực tiếp vào tài khoản thanh toán của người thụ hưởng.
  • Nếu dùng UNC để chuyển tiền thì số tiền sẽ được chuyển vào tài khoản thanh toán của người thụ hưởng nếu cùng hệ thống ngân hàng. Trong trường hợp khác tài khoản ngân hàng thì sẽ trả cho người thụ hưởng qua tài khoản Chuyển tiền phải trả.

Phân loại ủy nhiệm chi

Uy-nhiem-chi
Phân loại ủy nhiệm chi
  • Ủy nhiệm chi trực tiếp: Bạn có thể ra các quầy giao dịch của ngân hàng đễ lấy các mẫu giấy ủy nhiệm chi để viết trực tiếp. Với những khách hàng có giao dịch thường xuyên thì ngân hàng thường sẽ cho khách hàng một quyển ủy nhiệm chi để chủ động viết nội dung trước nhằm tiết kiệm thời gian.
  • Ủy nhiệm chi online (trực tuyến): Đây là mẫu ủy nhiệm chi được in trực tiếp từ trên website của ngân hàng xuống. Theo đó khách hàng chỉ cần truy cập vào website ngân hàng, điền theo form thông tin có sẵn trên website và in ra mang đến ngân hàng.

Ủy nhiệm chi được dùng như một chứng từ hợp lệ khi nào?

Để xem xét trường hợp Ủy nhiệm chi được xem là hợp pháp hay không thì cần căn cứ vào khoản 1 Điều 9 Nghị định 218/NĐ-CP ngày 26/12/2013 Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành Luật thuế thu nhập doanh nghiệp:

Ủy nhiệm chi
Ủy nhiệm chi được dùng như một chứng từ hợp lệ là khi nào?

Trừ các khoản chi quy định tại Khoản 2 Điều này, doanh nghiệp được trừ mọi khoản chi nếu đáp ứng đủ các điều kiện sau đây:

  • Khoản chi thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp, bao gồm cả các khoản chi:
  • Khoản chi cho thực hiện nhiệm vụ giáo dục quốc phòng và an ninh, huấn luyện, hoạt động của lực lượng dân quân tự vệ và phục vụ các nhiệm vụ quốc phòng, an ninh khác theo quy định của pháp luật, khoản chi hỗ trợ phục vụ cho hoạt động của tổ chức đảng, tổ chức chính trị – xã hội trong doanh nghiệp.

Các khoản chi thực tế cho hoạt động phòng, chống HIV/AIDS nơi làm việc của doanh nghiệp, bao gồm: Chi phí đào tạo cán bộ phòng, chống HIV/AIDS của doanh nghiệp, chi phí tổ chức truyền thông phòng, chống HIV/AIDS cho người lao động của doanh nghiệp, phí thực hiện tư vấn, khám và xét nghiệm HIV, chi phí hỗ trợ người nhiễm HIV là người lao động của doanh nghiệp.

» Khoản chi có đủ hóa đơn, chứng từ theo quy định của pháp luật

» Đối với hóa đơn mua hàng hóa, dịch vụ từng lần có giá trị từ hai mươi triệu đồng trở lên phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt, trừ các khoản chi của doanh nghiệp cho việc: Thực hiện nhiệm vụ quốc phòng, an ninh, cho hoạt động phòng, chống HIV/AIDS nơi làm việc, hỗ trợ phục vụ cho hoạt động của tổ chức đảng, tổ chức chính trị – xã hội trong doanh nghiệp quy định tại Điểm a Khoản 1 Điều này cho việc thu mua hàng hóa, dịch vụ được lập Bảng kê quy định tại Điểm b Khoản 1 Điều này.

Xem thêm:  7 Kênh đầu tư tài chính để "tiền đẻ ra tiền" và 3 rủi ro cần tránh

» Bộ Tài chính hướng dẫn cụ thể đối với trường hợp thanh toán theo hợp đồng mà thời điểm thanh toán khác với thời điểm ghi nhận chi phí theo quy định và các khoản chi không phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt khác.

Lệnh chi hoặc uỷ nhiệm chi bao gồm các yếu tố sau:

  • Chữ lệnh chi hoặc ủy nhiệm chi, số sê ri;
  • Họ tên, địa chỉ, số hiệu tài khoản người trả tiền;
  • Tên, địa chỉ tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phục vụ người trả tiền;
  • Họ tên, địa chỉ số hiệu tài khoản người thụ hưởng;
  • Tên, địa chỉ tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phục vụ người thụ hưởng;
  • Số tiền thanh toán bằng chữ và bằng số;
  • Nơi, ngày tháng năm lập lệnh chi hoặc ủy nhiệm chi;
  • Chữ ký của chủ tài khoản hoặc người được chủ tài khoản ủy quyền;
  • Các yếu tố khác do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán quy định không trái pháp luật.

Ưu và khuyết điểm của ủy nhiệm chi

Uy-nhiem-chi
Ủy nhiệm chi có ưu và nhược điểm gì?

Điểm cộng

  • Bên trả tiền có thể ủy thác hoàn toàn cho ngân hàng giao dịch thanh toán trực tiếp với người thụ hưởng.
  • Quá trình thanh toán bằng ủy nhiệm chi diễn ra tuyệt đối an toàn và ít có sơ sót xảy ra.
  • Phương thức thanh toán ủy nhiệm chi thường được diễn ra khá nhanh chóng và đơn giản. Bởi người thụ hưởng không còn phụ thuộc quá nhiều vào thời gian chi trả của người trả tiền.

Hạn chế

  • Người trả tiền phải trả một khoản phí cho bên ngân hàng thương mại thực hiện ủy nhiệm chi.
  • Trong trường hợp tài khoản người trả tiền không có đủ số dư thì sẽ dễ gây ra chậm trễ thanh toán trong quá trình thanh toán cho bên thụ hưởng. Lúc này ngân hàng có thể sẽ từ chối thực hiện thanh toán và sẽ thực hiện thanh toán lại khi bên trả tiền bổ sung tiền vào tài khoản.

Ủy nhiệm chi có mấy liên?

Thông thường UNC sẽ có 2 liên, bao gồm:

  • Liên 1: Ngân hàng giữ lại
  • Liên 2: Sau khi ngân hàng xác nhận sẽ đóng dấu và trả lại cho khách hàng để kế toán doanh nghiệp căn cứ làm hạch toán.

Quy trình thanh toán ủy nhiệm chi

Uy-nhiem-chi
Quy trình thanh toán ủy nhiệm chi

Để thanh toán ủy nhiệm chi cần trải qua 3 bước sau

» Bước 1: Lập và giao nhận ủy nhiệm chi: Người trả tiền làm thủ tục ủy nhiệm chi qua ngân hàng khi có nhu cầu chi trả. Theo đó ủy nhiệm chi phải ghi đầy đủ thông tin theo đúng mẫu mà pháp luật quy định mới được xem là hợp lệ.

» Bước 2: kiểm soát ủy nhiệm chi: ngân hàng phục vụ phải trả tiền làm thủ tục trích tiền trên tài khoản người chi trả khi nhận được ủy nhiệm chi và tiến hành thủ tục chuyển tiền với ngân hàng phục vụ người thụ hưởng.

» Bước 3: Xử lý chứng từ và hạch toán: Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng sẽ tiến hành làm thủ tục thanh toán nhanh chóng đối với người thụ hưởng. Lúc này giao dịch ủy nhiệm chi chính thức hoàn tất. Ngân hàng sẽ tiến hành xử lý chứng từ và thực hiện lệnh chi tiền theo yêu cầu của khách hàng, thường thì sau 1 ngày làm việc thì tài khoản thụ hưởng sẽ nhận được tiền.

Cách viết ủy nhiệm chi

Ủy nhiệm chi
Cách viết ủy nhiệm chi

Phần ngân hàng ghi

  • Số bút toán: Ghi số thứ tự bút toán
  • Loại tiền: VNĐ
  • Tài khoản ghi nợ
  • Tài khoản ghi có
  • Kế toán ký và đóng dấu.

Phần kế toán doanh nghiệp ghi

  • Ngày, tháng, năm: ghi rõ ngày tháng giao dịch
  • Đơn vị trả tiền: Tên đơn vị là công ty cần chuyển tiền cho nhà cung cấp
  • Số tài khoản: Số tài khoản công ty chuyển tiền
  • Tại ngân hàng: ghi tên ngân hàng thực hiện giao dịch nơi công ty có tài khoản
  • Đơn vị thụ hưởng: Tên công ty được nhận tiền thanh toán
  • CMT/ Hộ chiếu… Ngày cấp… Nơi cấp… Điện thoại: Bỏ trống
  • Số tài khoản: Kiểm tra thông tin tài khoản và số tài khoản của công ty cần chuyển tiền
  • Tại ngân hàng: Đối tác sẽ cung cấp tên ngân hàng, nơi mà doanh nghiệp đối tác có tài khoản
  • Số tiền bằng số: Ghi đúng số tiền Việt Nam đồng vào ô này. Ví dụ như: 2.000.000đ
  • Số tiền bằng chữ: ghi đúng số tiền đã ghi ở trên thành chữ. Viết hoa chữ cái đầu tiên và kết thúc bằngký tự ./. Ví dụ như: Hai triệu đồng./.
  • Nội dung: Ghi rõ nội dung thanh toán

Ví dụ: Thanh toán tiền mua hàng tuyển dụng nhân sự

  • Đơn vị trả tiền :Chủ tài khoản: giám đốc ký và đóng dấu tròn tại đây. Đóng 2/3 chữ ký vào trong phần dấu, 1/3 đóng ngoài dấu
  • Đóng thêm dấu chức danh của giám đốc ở dưới.

Phần dành cho khách hàng

  • Ngày/tháng/năm: chính là ngày lập ủy nhiệm chi
  • Tên tài khoản: tên của cá nhân/doanh nghiệp đứng tên tài khoản trích tiền
  • Số tài khoản: tài khoản của bên chuyển tiền
  • Tại ngân hàng: chính là ngân hàng nơi khách hàng có tài khoản.
  • Số tiền bằng số: là số tiền bạn muốn chuyển, phải ghi cụ thể số tiền và loại tiền. Ví dụ 20.000.000 VNĐ
  • Số tiền bằng chữ: diễn giải đúng nội dung của số tiền bằng chữ. Ví dụ hai mươi triệu đồng.
  • Nội dung thanh toán: chính là lý do bạn chuyển tiền
  • Phí: lựa chọn phí do đơn vị chuyển tiền trả hay đơn vị thụ hưởng chi trả

Lưu ý khi thực hiện tiến hành ủy nhiệm chi

Uy-nhiem-chi
Lưu ý khi viết ủy nhiệm chi

» Khi đã nhận được ủy quyền nhiệm chi cho khách hàng được chuyển đến dưới dàn chứng từ giấy hoặc chứng từ điện tử thì ngân hàng cần phải kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của ủy nhiệm chi. Đồng thời còn cần kiểm tra việc đảm bảo khả năng thanh toán của khách hàng.

» Nếu ủy nhiệm chi không hợp lệ hoặc không hợp pháp, hoặc số tiền ghi trên ủy nhiệm chi vượt quá số dư trên tài khoản thanh toán của khách hàng thì cần phải nhanh chóng thông báo cho người lập ủy nhiệm chi, trả lại giấy tờ ủy nhiệm chi và từ chối thực hiện lệnh chi đó nếu các bên trước đó không có thỏa thuận nào khác.

» Nếu ủy nhiệm chi hợp lệ, hợp pháp và số tiền ghi trên ủy nhiệm chi được đảm bảo về khả năng thanh toán thì ngân hàng cần phải nhanh chóng tiến hành chi trả cho người thụ hưởng, trích tiền từ tài khoản của người thụ hưởng.

Trên đây là những thông tin đầy đủ về lệnh thanh toán ủy nhiệm chi trong giao dịch. Hy vọng qua bài viết trên và những thông tin vừa rồi sẽ giúp bạn phần nào hiểu được cách thực hiện loại lệnh giao dịch này. Nếu bạn còn điều gì thắc mắc về ủy nhiệm chi có thể để lại bình luận ở phía dưới. Mình cùng EzCash sẽ tư vấn và hỗ trợ giải đáp tất cả mọi thắc mắc của các bạn.

Đăng ký
Thông báo về
guest
0 Lượt bình luận
Phản hồi trong bài viết
Xem tất cả bình luận