Trước khi bắt đầu doanh nghiệp, một trong những điều quan trọng mà bạn cần biết và tìm hiểu là cách tính toán dòng tiền thuần. Dòng tiền được chia thành 3 loại khác nhau: dòng tiền hoạt động kinh doanh, dòng tiền tài chính và dòng tiền đầu tư. Vậy dòng tiền thuần là gì và làm thế nào để xác định dòng tiền thuần trong doanh nghiệp? Hãy cùng tìm hiểu chi tiết trong bài viết dưới đây nhé!
Dòng tiền thuần là gì?
Dòng tiền là gì?
- Dòng tiền, hay được gọi bằng thuật ngữ tiếng Anh Cashflow, là thuật ngữ kinh tế dùng để chỉ sự lưu chuyển của tiền mặt hoặc các tài sản tương đương tiền mặt.
- Quản lý dòng tiền là việc doanh nghiệp đề ra chiến lược, thực hiện hoạt động kinh doanh và đánh giá nhằm điều chỉnh sự lưu chuyển của dòng tiền trong doanh nghiệp, với mục đích tối đa hóa giá trị thu được.
- Quản lý dòng tiền giúp doanh nghiệp nắm bắt tình hình tài chính và hiệu quả sử dụng nguồn tài chính. Điều này là cơ sở quan trọng để xây dựng kế hoạch phát triển và mở rộng kinh doanh. Có thể nói, quản lý dòng tiền tốt sẽ đảm bảo sức khỏe tài chính và sự tồn tại của doanh nghiệp.
Dòng tiền thuần là gì?
Dòng tiền thuần là dòng tiền có thể thu được và sử dụng trong doanh nghiệp. Có 3 loại dòng tiền thu thuần cụ thể là:
- Dòng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh, dùng để trang trải hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
- Dòng tiền thuần từ hoạt động tài chính, dùng để quản lý tài chính và huy động vốn cho doanh nghiệp.
- Dòng tiền thuần từ hoạt động đầu tư, dùng để đầu tư vào tài sản và mở rộng quy mô kinh doanh.
Tìm hiểu thêm: Cá Nhân, Chủ Doanh Nghiệp Nợ Thuế Không Được Xuất Cảnh?
Cách xác định dòng tiền thuần trong doanh nghiệp
Dòng tiền thuần (hay còn gọi là “dòng tiền ròng” hoặc net cash flow) là số dư tiền hay kết quả chênh lệch giữa số tiền thu vào và số tiền chi ra của doanh nghiệp trong một khoảng thời gian nhất định.
Dòng tiền thuần = Tổng tiền thu vào – Tổng tiền chi ra
Kết quả dòng tiền thuần có thể có hai trường hợp:
- Dòng tiền thuần dương: tức số tiền thu vào lớn hơn số tiền chi ra.
- Dòng tiền thuần âm: tức số tiền thu vào nhỏ hơn số tiền chi ra.
Việc xem kết quả dương hay âm là tốt hay xấu phụ thuộc vào thời điểm và chiến lược tạo dòng tiền của doanh nghiệp. Đặc biệt, quản trị dòng tiền hiệu quả là cực kỳ quan trọng để tránh tình trạng thiếu tiền mặt.
Xem thêm: Gia Hạn Thời Gian Nộp Thuế Và Tiền Thuê Đất Năm 2023
Phân biệt dòng tiền thuần và lợi nhuận
Trong kinh doanh, nhiều người thường nhầm lẫn giữa hai khái niệm dòng tiền thuần và lợi nhuận vì cho rằng hai thuật ngữ này tương đương nhau. Tuy nhiên, đó là một nhận định sai lầm. Để phân biệt hai khái niệm này, chúng ta có thể nhìn vào cách tính và ví dụ sau:
Cách tính:
- Dòng tiền thuần = Dòng tiền vào – Dòng tiền ra
- Lợi nhuận = Doanh thu – Chi phí
Ví dụ:
Giả sử bạn muốn mở một cửa hàng bán quần áo với số vốn ban đầu là 400 triệu đồng. Trong tháng đầu tiên kinh doanh, bạn thu được 20 triệu đồng, tiền nhập hàng hóa là 100 triệu đồng và các chi phí khác là 200 triệu đồng. Từ cách tính trên, ta có:
- Dòng tiền thuần = 500 triệu (tiền vốn) + 20 triệu (tiền thu từ kinh doanh) – 100 triệu (tiền nhập hàng hóa) – 200 triệu (chi phí khác) = 220 triệu đồng
- Lợi nhuận = 20 triệu (tiền thu từ kinh doanh) – 100 triệu (tiền nhập hàng hóa) – 200 triệu (chi phí khác) = -280 triệu đồng
Như vậy, ví dụ trên cho thấy dòng tiền và lợi nhuận là hai khái niệm khác nhau. Việc có lợi nhuận chưa chắc đã có tiền mặt và ngược lại.
Tìm hiểu thêm: Tra Cứu Nợ Thuế Doanh Nghiệp
Vai trò và cách quản lý dòng tiền hiệu quả trong tài chính cá nhân
Vai trò của việc quản lý dòng tiền
Quản lý dòng tiền đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh của mọi doanh nghiệp. Dưới đây là những lợi ích mà việc quản lý dòng tiền mang lại:
- Giúp quản lý tài chính: Quản lý dòng tiền hiệu quả giúp doanh nghiệp đánh giá tình hình tài chính hiện tại.
- Huy động vốn kịp thời: Trong quá trình kinh doanh, doanh nghiệp cần huy động vốn ngắn hạn hoặc dài hạn để đáp ứng nhu cầu kinh doanh.
- Cải thiện chế độ nhân viên: Quản lý tốt dòng tiền giúp doanh nghiệp xây dựng chế độ và chăm sóc nhân viên tốt hơn, như khen thưởng, chăm sóc đời sống, và nhiều hơn nữa.
Có thể bạn quan tâm: Các Biện Pháp Cưỡng Chế Nợ Thuế
Cách quản lý dòng tiền hiệu quả
- Đo lường và dự báo dòng tiền: Để quản lý dòng tiền hiệu quả, doanh nghiệp cần có kế hoạch dòng tiền cụ thể. Dự đoán dòng tiền là cách chính xác để nhìn vào tương lai và dự đoán khả năng xảy ra từ các khoản nợ của doanh nghiệp.
- Dự đoán dòng tiền thu vào: Để đảm bảo dòng tiền luôn dương, doanh nghiệp cần đảm bảo dòng tiền vào luôn lớn hơn dòng tiền ra. Để dự đoán và đảm bảo dòng tiền vào, doanh nghiệp cần loại bỏ hàng tồn kho lỗi thời, yêu cầu khách hàng thanh toán trực tiếp khi giao dịch, xây dựng chính sách giảm giá và chiết khấu cho thanh toán nhanh chóng.
- Dự đoán dòng tiền ra: Để quản lý dòng tiền ra hiệu quả, doanh nghiệp cần có chiến lược chi tiêu và đầu tư cẩn thận để tránh sai sót và vượt mức được đặt ra. Doanh nghiệp cũng có thể tận dụng các khoản nợ và quan hệ để trì hoãn việc trả nợ và linh hoạt trong việc thanh toán.
Đó là những điểm cơ bản về dòng tiền thuần và việc quản lý dòng tiền hiệu quả. Hi vọng thông tin này sẽ hữu ích cho bạn.
Nếu bạn có bất kỳ thắc mắc nào, vui lòng liên hệ với Phần mềm kế toán EasyBooks qua số hotline: 1900 57 57 54. Đội ngũ nhân viên của SoftDreams luôn sẵn sàng hỗ trợ.
Phần mềm kế toán EasyBooks – NÂNG TẦM DOANH NGHIỆP
- EasyBooks đáp ứng đầy đủ nghiệp vụ quản trị tài chính kế toán cho mọi doanh nghiệp theo thông tư 200/2014/TT-BTC và 133/2016/TT-BTC.
- Đưa ra cảnh báo khi hạch toán không hợp lệ, tồn quỹ âm – kho âm và không tuân thủ các nguyên tắc kế toán.
- Tất cả tính năng và hệ thống báo cáo của phần mềm được xây dựng dựa trên quy chuẩn chung của Bộ Tài chính.
- EasyBooks miễn phí nâng cấp ứng dụng khi có thay đổi về chính sách kế toán, thuế, nghị định, thông tư.
- Đánh giá hiệu quả kinh doanh chi tiết và giảm thời gian nhập liệu chứng từ cho kế toán.
Hướng dẫn: Lập chứng từ nhập kho cho hộ kinh doanh theo Thông Tư 88
Liên hệ để được tư vấn về phần mềm kế toán
- Hotline: 1900 57 57 54
- Email: [email protected]
- Facebook: Phần mềm kế toán EasyBooks
- Group trao đổi: Cộng đồng hỗ trợ Phần mềm kế toán EasyBooks – SOFTDREAMS
- Địa chỉ: Nhà khách ATS, số 8 Phạm Hùng, Mễ Trì, Nam Từ Liêm, Hà Nội.