Chào mừng bạn đến với EzCash.vn! Trong bài viết này, chúng tôi sẽ giới thiệu cho bạn mẫu bảng kiểm kê quỹ mới nhất do Bộ Tài Chính ban hành. Đảm bảo rằng bài viết này sẽ cung cấp cho bạn cái nhìn mới mẻ và sâu sắc về chủ đề này.
Bảng kiểm kê quỹ dùng cho VNĐ
1.1. Mẫu bảng kiểm kê quỹ dùng cho VNĐ
Mẫu 08a-TT ban hành kèm theo Thông tư 200/2014/TT-BTC là mẫu bảng kiểm kê quỹ dùng cho VNĐ.
1.2. Mục đích bảng kiểm kê quỹ dùng cho VNĐ
Bảng kiểm kê quỹ dùng cho VNĐ được lập ra nhằm xác nhận số tiền tồn quỹ thực tế và số thừa, thiếu so với sổ quỹ. Mục đích của bảng kiểm kê quỹ là tăng cường quản lý quỹ, đảm bảo qui trách nhiệm vật chất và ghi sổ kế toán số chênh lệch.
1.3. Cách ghi bảng kiểm kê quỹ
Khi ghi bảng kiểm kê quỹ, bạn cần ghi rõ tên đơn vị và bộ phận. Kiểm kê quỹ thường được tiến hành định kỳ vào cuối tháng, cuối quý, cuối năm hoặc khi cần thiết. Khi kiểm kê, lập Ban kiểm kê gồm thủ quỹ và kế toán tiền mặt hoặc kế toán thanh toán.
Bảng kiểm kê quỹ phải ghi rõ số hiệu chứng từ và thời điểm kiểm kê. Trước khi kiểm kê quỹ, thủ quỹ cần ghi sổ quỹ tất cả các phiếu thu, phiếu chi và tính số dư tồn quỹ đến thời điểm kiểm kê.
- Khi tiến hành kiểm kê, hãy kiểm kê riêng từng loại tiền có trong quỹ.
- Dòng “Số dư theo sổ quỹ”: Căn cứ vào số tồn quỹ trên sổ quỹ tại ngày, giờ, ghi vào cột 2.
- Dòng “Số kiểm kê thực tế”: Căn cứ vào số kiểm kê thực tế, ghi theo từng loại tiền vào cột d1 và tính ra tổng số tiền để ghi vào cột 2.
- Dòng chênh lệch: Ghi số chênh lệch thừa hoặc thiếu giữa số dư theo sổ quỹ với số kiểm kê thực tế.
Trên Bảng kiểm kê quỹ cần phải xác định và ghi rõ nguyên nhân gây ra thừa hoặc thiếu quỹ, có ý kiến nhận xét và kiến nghị của Ban kiểm kê. Bảng kiểm kê quỹ phải có chữ ký của thủ quỹ, trưởng ban kiểm kê và kế toán trưởng. Mọi khoản chênh lệch quỹ đều phải báo cáo giám đốc doanh nghiệp xem xét giải quyết.
Bảng kiểm kê quỹ do ban kiểm kê quỹ lập thành 02 bản:
- 01 bản lưu ở thủ quỹ.
- 01 bản lưu ở kế toán quỹ tiền mặt hoặc kế toán thanh toán.
Bảng kiểm kê quỹ dùng cho ngoại tệ
2.1. Mẫu bảng kiểm kê quỹ dùng cho ngoại tệ
Mẫu 08b-TT ban hành kèm theo Thông tư 200/2014/TT-BTC là mẫu bảng kiểm kê quỹ dùng cho ngoại tệ.
2.2. Mục đích bảng kiểm kê quỹ dùng cho ngoại tệ
Bảng kiểm kê quỹ dùng cho ngoại tệ được lập ra nhằm xác nhận số tiền ngoại tệ, vàng tiền tệ tồn quỹ thực tế và số thừa, thiếu so với sổ quỹ. Mục đích của bảng kiểm kê quỹ là tăng cường quản lý quỹ, đảm bảo qui trách nhiệm vật chất và ghi sổ kế toán số chênh lệch.
2.3. Cách ghi bảng kiểm kê quỹ dùng cho ngoại tệ
Ghi tên đơn vị và bộ phận vào góc trên bên trái. Kiểm kê quỹ thường được tiến hành định kỳ vào cuối tháng, cuối quý, cuối năm hoặc khi cần thiết. Khi kiểm kê, lập ban kiểm kê gồm thủ quỹ và kế toán quỹ.
Biên bản kiểm kê quỹ phải ghi rõ số hiệu chứng từ và thời điểm kiểm kê. Trước khi kiểm kê quỹ, thủ quỹ cần ghi sổ quỹ tất cả các phiếu thu, phiếu chi và tính số dư tồn quỹ đến thời điểm kiểm kê.
- Khi tiến hành kiểm kê, hãy kiểm kê riêng từng loại tiền có trong quỹ như ngoại tệ, vàng tiền tệ…
- Dòng “Số dư theo sổ quỹ”: Căn cứ vào sổ quỹ tại ngày, giờ kiểm kê quỹ để ghi vào cột 2, 4.
- Dòng “Kiểm kê thực tế”: Căn cứ vào số kiểm kê thực tế, ghi theo từng loại ngoại tệ, vàng tiền tệ…
- Dòng chênh lệch: Ghi số chênh lệch thừa hoặc thiếu giữa số dư theo sổ quỹ với số kiểm kê thực tế.
Trên Bảng kiểm kê quỹ cần phải xác định và ghi rõ nguyên nhân gây ra thừa hoặc thiếu quỹ, có ý kiến nhận xét và kiến nghị của Ban kiểm kê. Bảng kiểm kê quỹ phải có chữ ký (ghi rõ họ tên) của thủ quỹ, trưởng ban kiểm kê và kế toán trưởng. Mọi khoản chênh lệch quỹ đều phải báo cáo giám đốc doanh nghiệp xem xét giải quyết.
Bảng kiểm kê quỹ do ban kiểm kê quỹ lập thành 02 bản:
- 01 bản lưu ở thủ quỹ
- 01 bản lưu ở kế toán quỹ.
Ghi chú: (*) Trường hợp kiểm kê vàng tiền tệ thì cột “Diễn giải” phải ghi theo từng loại, từng thứ.
Trên đây là những mẫu bảng kiểm kê quỹ mới nhất do Bộ Tài Chính ban hành. Để biết thêm thông tin hoặc giải đáp thắc mắc, hãy truy cập EzCash.vn hoặc gọi đến tổng đài 1900.6192 của LuatVietnam.
Hãy trang bị cho mình kiến thức về kiểm kê quỹ để quản lý tài chính hiệu quả hơn!